关于江西省体育局环鄱阳湖自行车大赛项目支出绩效评价报告

　　    为促进预算部门强化绩效理念，提高资金使用效益，发挥财政资金在江西省体育局环鄱阳湖自行车大赛项目支出中的作用，进一步提升部门绩效水平，江西惠普会计师事务所作为第三方绩效评价中介机构，承担了2019年度江西省体育局环鄱阳湖自行车大赛（以下简称“环鄱赛”）项目支出绩效评价工作。为保证本次评价绩效评价的规范、客观、公正，根据《财政部关于印发项目支出绩效评价管理办法的通知》（财预〔2020〕10号）、《江西省财政厅关于开展2020年预算绩效管理有关工作的通知》（赣财绩〔2020〕4号）等文件要求以及江西省体育局开展2019年度环鄱阳湖自行车大赛项目支出绩效评价工作的相关安排，形成评价结论。

　　骑遍神州大地，江西风景独好。环鄱阳湖自行车大赛自2010年首届举行以来，经过十年的精心培育，大赛在国内外影响力日益增强，成为宣传赛事承办地传统文化、旅游景点和社会经济发展的窗口，在打造美丽中国“江西样板”和“一带一路”建设中发挥着独特的作用。环鄱阳湖国际自行车大赛已连续多年被国家体育总局和国家旅游局评为中国体育旅游精品项目，已经成为亚洲影响力较大的自行车品牌赛事之一，受到海内外广泛关注。为了保障2019年第十届环鄱阳湖自行车大赛顺利举办，省体育局持续设立该项目。

　　（2）传播低碳环保文化，践行绿色健康理念。

　　（3）促进江西体育休闲旅游，实现体育产业与旅游产业融合。

　　（1）项目主要内容

　　十年磨一剑，环鄱赛已经成为国内国际具有一定影响力的品牌赛事。2019年第十届“新力集团杯”环鄱阳湖国际自行车大赛于9月17日至28日在11个设区市举行，新力集团公司对环鄱赛冠名赞助，赛事总奖金25万元。参赛队伍22支，参赛选手及领队、教练员220人左右，全部由职业队、国家队及省队组成。

　　（2）项目实施情况

　　此次大赛，组委会将比赛沿途风光作为重要的选择标准，最后选定十一个分赛站为：赣州市上犹县、吉安市吉安县、萍乡市武功山、新余市仙女湖、抚州市梦湖、上饶市横峰县、鹰潭市龙湖山、景德镇市浮梁县、宜春市靖安县、九江市武宁县、南昌市高新区。共设置了25个途中冲刺点、10个爬坡点。各分赛站政府成立了相关工作机构，制定并完善安保、交通、医疗、饮食、住宿等方面工作方案，在人力，物力和财力上给予赛事保障。

　　赛事整体水平进一步提高，已不输国内各大环赛，在赛道设计、赛事服务、赛事保障、赛事执行等各环节、与往届相比都有了进一步提高和加强。

　　（3）项目实施期限

　　项目实施期限为2019年1月1日至2019年12月31日。

　　（1）项目预算情况分析

　　2019年省体育局环鄱赛预算安排1700万元，用于支持大赛顺利举办。

　　    （2）资金到位情况分析

　　2019年省体育局环鄱赛项目资金实际到位1700万元，资金到位率100%。其中，财政拨款1300万元，上年结转400万元。

　　（3）资金使用情况分析

　　2019年省体育局环鄱赛项目实际支出1356.81万元,主要用于支付赛事服务费。

　　1、项目绩效总目标

　　环鄱赛以“健康、绿色、低碳、环保”为主题，以“骑遍神州大地，江西风景独好”为口号，旨在推动全民健身、促进体育休闲旅游、传播健康、低碳、环保运动理念。

　　2、项目阶段性目标

　　    保障赣州市上犹县（17日）、吉安市吉安县（18日）、萍乡市武功山（19日）、新余市仙女湖（20日）、抚州市梦湖（21日）、上饶市横峰县（22日比赛、23日休息）、鹰潭市龙湖山（24日）、景德镇市浮梁县（25日）、宜春市靖安县（26日）、九江市武宁县（27日）、南昌市高新区（28日）等十一个分赛站每个时间点的比赛都能顺利进行，让每一名运动员在享受比赛的同时，也能感受到江西的秀美山川和蓝天碧水。   

　　根据财政支出项目设定的预期目标，选择合适的评价指标和标准，运用科学的评价方法，对资金使用全过程及其支出的经济性、效率性和效益性进行客观公正的综合评价，以衡量财政资金的使用绩效，分析检验支出项目是否达到预期目标。同时，及时总结经验，分析存在问题，进一步改进和加强资金管理，提高财政资金的使用效益。本次绩效评价的主要目的有：

　　1.掌握2019年度省体育局环鄱赛项目资金支出的申请拨付以及使用情况；

　　2.了解2019年度省体育局环鄱赛项目资金的支出与效果；

　　3.发现项目经费使用及项目实施中存在的不足和问题，并提出有针对性、可操作的解决对策。

　　本次绩效评价的对象是江西省体育局第十届环鄱阳湖自行车大赛项目，评价的范围是2019年度该项目资金的使用情况和实施效果。

　　（1）科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法，对项目进行客观的评价。

　　（2）公正公开原则。绩效评价应当秉持真实、客观、公正的原则，对项目进行公正的反映，依法公开并接受监督。

　　（3）分级分类原则。绩效评价由各级财政部门、各级预算部门根据评价对象的特点分类组织实施。

　　根据财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》等文件精神，确定本次绩效评价指标的整体框架。其中包括项目决策（项目立项、绩效目标设定、资金投入），项目过程指标（预算管理、资金管理、组织实施），项目绩效分为项目产出（产出数量、产出质量、产出时效、产出成本）、项目效益（经济效益、社会效益、可持续影响）和服务对象满意度。再结合项目主管单位确定的工作绩效目标以及项目运行要求等内容，确定本次绩效评价指标体系的三级指标，并与项目主管单位、财政部门等项目相关方进行协商，确定最终全部指标内容。

　　（1）项目决策：占权重分18分。用于考核项目立项、绩效目标设定、资金投入情况。

　　（2）项目过程：占权重22分，分为预算管理、资金管理、组织实施三个方面。

　　（3）项目绩效：占权重分60分，分为项目产出（产出数量、产出质量、产出时效、产出成本）、项目效益（经济效益、社会效益、可持续影响）和服务对象满意度。

　　评价指标体系表共100 分。分值≥90分，评价结果为“优”；80分≤分值<90分，评价结果为“良”；60分≤分值<80分，评价结果为“中”；分值<60分，评价结果为“差”。

　　指标评分表如下所示：

　　 

　　一级指标

　　二级指标

　　三级指标

　　项目决策

　　立项依据充分性

　　若立项依据充分，有相关的立项文件，符合行业发展规划和政策要求，得3分，否则不得分。

　　立项程序规范性

　　若按照规定的程序申请设立，审批文件、材料符合相关要求，得3分，否则不得分。

　　绩效目标合理性

　　若项目有绩效目标，且项目绩效目标与实际工作内容具有相关性，得3分，否则不得分。

　　绩效指标明确性

　　若将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，通过清晰、可衡量的指标值予以体现，得3分，否则不得分。

　　预算编制科学性

　　若预算编制经过科学论证，预算额度测算依据充分，按照标准编制，得3分，否则不得分。

　　资金分配合理性

　　若资金分配额度合理，与项目单位或地方实际相适应，得3分，否则不得分。

　　项目过程

　　资金到位率

　　若资金到位率100%得3分，否则按比例计算分值。

　　预算执行率

　　若预算执行率100%得3分，否则按比例计算分值。

　　资金使用合规性

　　若资金的拨付有完整的审批程序和手续，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，得8分，否则根据实际情况扣除分值。

　　管理制度健全性

　　若有制定健全的业务管理制度、财务管理制度得4分，否则不得分。

　　制度执行有效性

　　若遵守相关法律法规和相关管理规定，项目调整及支出调整手续完备，得4分，否则根据实际情况扣除分值。

　　项目绩效

　　产出数量

　　①赛程公里数≧1300公里，若达到目标值，得满分，否则按实际完成占比得分；②赛事信息在各大媒体上发布≧100篇，若达到目标值，得满分，否则按实际完成占比得分；③参赛车队数量≧20队，若达到目标值，得满分，否则按实际完成占比得分。

　　产出质量

　　①比赛事故发生率为O，若达到目标值，得满分，否则不得分；②赛事级别上升，若达到目标值，得满分，否则不得分。

　　产出时效

　　赛事按时完成：若达到目标值，得满分，否则延误一天扣一分，扣完为止。

　　产出成本

　　成本节约率≧0：若成本节约率≧0，得满分，否则不得分。

　　经济效益

　　促进旅游全产业链条发展：若达到目标值，得满分，否则不得分。

　　社会效益

　　提升城市品牌知名度和影响力：若达到目标值，得满分，否则不得分。

　　可持续影响

　　促进江西体育产业的发展：若达到目标值，得满分，否则不得分。

　　服务对象满意度

　　赛事满意度95%：若达到目标值，得满分，否则每降低5%扣一分，扣完为止。

　　 

　　评价主要采用了现场核查、深度访谈、财务审计及问卷调查等方法，以掌握项目详细情况，并对采集的数据做详细的分析和统计。文件核查主要用以核实项目立项的规范性以及项目运行的各项要求，从而确定评价的标准和范围；深度访谈则是和项目相关方的负责人对话，从整体和流程上了解项目的基本情况；财务审计则是通过专业财务人员抽查相关财务凭证，掌握专项经费的使用情况；问卷调查则是采取随机抽样的方法，对项目资金实际受益者进行满意度调查。

　　自2020年7月1日项目布置会以来，评价组在研读项目资料、领悟文件精神、咨询相关专家的基础上，在前期完成了绩效评价工作方案的编制，明确了本次绩效评价的目的、方法、评价的原则、评价标准、时间安排等。评价组严格按照工作方案，通过前期准备、实地核查、满意度调查、数据分析和报告撰写等环节，顺利完成了本次绩效评价工作。具体工作过程如下：

　　（1）前期准备

　　2020年7月2日至7月7日，属于本次绩效评价的前期准备工作阶段，完成了人员组织、资料准备、工作方案的确定及证据收集方式的确认等一系列工作。

　　（2）实地核查

　　2020年7月8日至年7月15日，属于项目资料核查阶段，主要核查事项包括专项资金的拨付以及使用明细，绩效目标的实现情况，及电话回访下属单位项目的具体执行情况，为后续分析及报告撰写做好铺垫。

　　（3）满意度调查

　　为客观评价省体育局环鄱赛项目支出的社会效果，评价小组引入满意度调查指标，通过对项目资金实际受益者进行问卷调查，收集意见与建议。

　　（4）数据分析及撰写报告

　　评价组根据绩效评价的原理和规范，对采集的数据进行甄别、分析和评分，并提炼结论撰写报告，经过内部评审通过之后，在规定时间内上报委托方，由委托方组织相关专家对报告进行评审。

　　根据江西省预算绩效管理的相关要求，受省体育局委托，江西惠普会计师事务所作为独立的第三方评价机构，依据项目支出评价重点，根据指标体系及评分标准，通过数据采集、问卷调查及访谈等方法，对2019年度省体育局环鄱阳湖国际自行车大赛项目支出绩效进行了评价，最终得分为  97.03分，评价等级为“ 优”。其中：

　　项目决策权重18分，实际得分为18分。

　　项目过程权重22分，实际得分为20.78分。

　　项目绩效权重60分，实际得分为58.25分。

　　综合来看，2019年度省体育局环鄱阳湖自行车大赛项目支出完成情况较好，达到了年初设定的目标。与往届比赛相比，第十届环鄱赛奖项设置全面且独具中国特色。首次增设了团体总成绩冠军，增加了参赛车队的荣誉感，体现了赛事奖项设置的全面性，与此同时，还设置了最佳大中华奖项，提升了国内车手参赛的积极性，一定程度上表现了赛事对中国车手的鼓励，助推国内自行车竞技运动发展。

　　项目立项。该项目立项规范，符合《自行车运动产业发展规划》及相关文件要求，并经过部门内部讨论，严格按照程序进行项目的预算申报。故该指标得分为6分。

　　绩效目标。省体育局根据项目实际需要和本年度计划工作内容，设定了绩效目标，且目标明确。故该指标得分为6分。

　　资金投入。资金投入与预算确定的项目投资额相匹配，预算编制合理。故该指标得分为6分。

　　2019年度省体育局环鄱阳湖自行车大赛资金预算安排1700万元，预算到位资金1700万元，实际总支出1356.81万元，预算执行率为79.81%。故该指标得分为4.78分。

　　      该项目严格按照省体育局财务管理制度的要求，实行专款专用。该项目资金的申请、审核、拨付规范、不存在挤占、挪用资金等违规行为。故该指标得分为8分。

　　3、组织实施（8分）

　　省体育局通过购买服务，将第十四届环鄱阳湖自行车大赛承包给江西省体育发展有限公司，由该公司提供市场推广和品牌管理、销售和业务发展管理、赛事运行管理、赛事比赛管理、赛事基础设施及服务管理、特殊赛事活动管理、选手服务管理、选手活动管理、志愿者管理、赛场后勤服务管理、媒体管理、转播管理等服务。故该指标得分为8分。

　　赛程公里数≧1300公里（4分）

　　赛事线路设计融合地方特色景观，打造江西特色骑行旅游目的地。2019年环鄱赛总赛程为1056公里，与往年相比，赛程公里数在缩短，与环湖赛、环岛赛相比，还存在一定差距。按实际完成值占比得分，故该指标得3.25分。

　　赛事名称

　　环鄱赛

　　环湖赛

　　环岛赛

　　赛事届数

　　10

　　18

　　13

　　赛程公里数

　　1056

　　1631

　　1481.4

　　   赛事信息在各大媒体上发布总计≧100篇（3分）

　　据不完全统计，国内媒体对2019年第十届环鄱赛的合计传播量为1540篇，共产生903.52万元的媒体传播价值。在各类型媒体中，视频媒体以115篇的传播量产生了最高价值710.94万元，微信居其次，以386篇的传播量产生115.80万元的传播价值。故该指标达标，得分为3分。

　　表1.媒体传播情况

　　媒体类型

　　传播量/篇

　　传播价值/元

　　平面媒体

　　68

　　483023.50

　　网站媒体

　　428

　　54550.00

　　视频媒体

　　115

　　7109400.00

　　APP

　　93

　　22800.00

　　微信

　　386

　　1158000.00

　　微博

　　450

　　207384.81

　　总计

　　1540

　　9035158.31

　　    参赛车队数量≧20队（3分）

　　按照比赛的计划，保证洲际车队及更高级别的车队不少于参赛车队的一半，并且参赛车队来自不少于5大洲。环鄱赛共吸引了56支车队申请参赛，组委会在进行两轮筛选之后，选出了22支队伍，其中70%属于职业车队，其余30%也都是半职业化车队中的佼佼者。参赛选手共计220人，遍布30多个国家。该指标达标，得分为3分。

　　比赛事故发生率为0（2分）

　　环鄱赛坚持“三结合、三依托”办赛原则，采用政府主导、体育部门协调、专业运营公司执行的赛事运作模式。各方密切配合，保障赛事顺利进行，未发生事故。故该指标得

　　2分。

　　    赛事级别上升（2分）  

　　赛事级别上升表现为国际选手参赛。从2019年参赛队伍来看，参赛选手由过去十几个国家和地区，到第十届涵盖全球超过30个国家和地区，环鄱赛已经成为亚洲影响力较大的品牌赛事。故该指标得2分。

　　   完成及时率100%（3分）

　　2019年9月28日，环鄱赛第十一站在南昌高新区进行，江西新力物业车队马丁收获冠军。至此，第十届环鄱阳湖国际大赛圆满收官。故该指标得3分。

　　   成本节约率≧0（3分)

　　成本节约率=（预算成本-实际成本）/预算成本。费用项目预算安排1700万元，实际支出1356.81万元，成本节约率>0,故该指标得3分。

　　   促进旅游全产业链条发展（10分）

　　作为亚洲影响力较大的品牌赛事之一，走入第十个年头的环鄱赛，已不仅仅是一项体育活动，更是江西体育、文化和旅游产业联动发展的一条重要纽带。环鄱赛辐射全省十一个设区市，沿途青山碧水，风光旖旎迷人。让参赛者在享受比赛带来的快乐的同时，也感受到江西的好山好水。把体育与旅游相结合，促进了当地旅游全产业链条的发展，带来了1620.73万元的直接经济效益。故该指标得10分。

　　表2.环鄱赛促进旅游全产业链条发展

　　行业名称

　　直接经济效益/万元

　　占比/%

　　餐饮业

　　100.92

　　6.23%

　　景点、景区游览业

　　21.24

　　1.31%

　　城市公共交通运输业

　　22.43

　　1.38%

　　住宿业

　　212.38

　　13.10%

　　休闲娱乐业

　　89.71

　　5.54%

　　零食业

　　112.14

　　6.92%

　　铁路、道路、水上、航空运输业

　　1061.90

　　65.52%

　　合计

　　1620.73

　　100%

　　   提升城市品牌知名度和影响力（10分）

　　2019年第十届环鄱赛媒体合计传播量1540篇，产生903.52万元的媒体价值。赛事宣传口号“骑遍神州大地，江西风景独好”，与江西旅游整体形象品牌和宣传口号“江西风景独好”不谋而合，且每个分赛站暖场节目皆融合当地文化特色，向世界展示了江西独特的城市魅力。作为江西省内唯一的自行车环赛，环鄱赛影响力广泛，是江西进行城市营销的有力工具。以环鄱赛的举办为契机，借助赛事高度的媒体关注度和报道，激发江西省各区域联动效应，塑造江西城市品牌特色，进一步提升江西城市品牌知名度和影响力。故该指标得10分。

　　    促进江西体育产业的发展。（10分）

　　赛事期间举办业余车手系列巡回赛、儿童平衡车场地竞速赛等各类业务赛事，为自行车运动爱好者提供了良好的展现和交流平台，进一步扩大了自行车运动人群规模。在推广普及自行车运动的同时，带动自行车延伸产业的发展，包括整车、配件、附属设备、场馆设施建设等制造业及基建产业链，其次包括赛事、培训、场馆运营设施等服务业产业链，对江西体育产业的发展产生了深远的影响。故该指标得10分。大佬们都在玩{精选官网网址: www.vip333.Co }值得信任的品牌平台!

　　   赛事满意度指标≧95%（10分）

　　评价小组采用问卷调查的方式对该指标进行评价，考核赛事满意度情况。问卷取数分为五档：非常满意、满意、比较满意、较不满意、不满意。随机发放部分参赛者和分赛站群众，一共发放调查问卷50份，实际收回调查问卷50份。项目总体满意度为93.17%。设定分值为10分，该指标得分为9分。

　　促进人的全面发展是体育工作的出发点和落脚点。环鄱赛第十年，主办方进一步明确这一主旨，并通过环鄱赛开展了积极有益的尝试。利用运动员休息日，组委会邀请各参赛队伍、运营机构、赞助商、工作人员等人群举行别开生面的篝火晚会，让大家在紧张的比赛气氛中放松身心、寻求快乐。横峰等赛站将环鄱赛与当地的农民丰收节、文化艺术节等各类群众喜闻乐见的活动相结合，为赛事注入更多快乐元素，不断丰富环鄱赛的内涵。继去年推出“小小环鄱赛”活动后，今年环鄱赛赣州、新余、抚州、景德镇等4站举办“环鄱小骑士”儿童平衡车场地竞速赛，让孩子们作为车手参与到比赛中来。大佬们都在玩{精选官网网址: www.vip333.Co }值得信任的品牌平台!

　　以红色文化为主线，培养自行车特色赛事文化。

　　江西是一片充满红色印记的革命热土。在这片广袤的土地上，不仅遍布青山绿水，红色资源更是星罗棋布，红色文化璀璨夺目。发挥江西区别于其他城市鲜明的红色资源优势，将特色红色文化注入自行车赛事文化之中，形成环鄱赛独特的自行车赛事文化。在赛事举办期间，通过红色文化展示、情景再现等形式来发扬江西红色文化。将红色文化糅杂于赛事文化之中，丰富赛事内涵和内在价值，提升赛事品味，增强赛事的吸引力和生命力，从而促进赛事的可持续发展。

　　 

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　　              江西惠普会计师事务所有限责任公司

　　                      2020年7月25日

　　来源：省体育局